ATO отговаря на 10 въпроса за крипто данъка, които могат да ви спестят $$$

Блокчейн
ATO отговаря на 10 въпроса за крипто данъка, които могат да ви спестят $$$

Време е за данъци, затова говорихме с ATO, за да разберем как да се съобразим с безумно сложните закони за крипто данъци на Австралия.

Дори най-добронамерените търговци и инвеститори намират австралийските данъчни закони за криптовалути за трудни за разбиране – и дори по-трудни за спазване.

По-рано тази седмица, Мики съобщава за мъж, получил а Данъчна сметка от 100 000 долара за монети на стойност 20 000 долара стана вирусен и беше прочетен от десетки хиляди.

Така че се свързахме с Австралийска данъчна служба (ATO), за да изчистите няколко мита и да разберете какво точно трябва да направите, за да останете от правилната страна на закона по време на данъчното облагане.

Преведохме техния бюрократичен език на английски – но ако искате повече подробности или трябва да разчитате на изчерпателна информация, за да подготвите данъчната си декларация, можете да намерите пълните им отговори в края на статията.

    Каква информация трябва да запишете, за да прецените точно вашите данъци във връзка с криптовалута?

Трябва да съхранявате записи за датата на транзакцията, валутите, с които сте търгували и с кого сте търгували.

Ще трябва също да го конвертирате в австралийски долари по време на транзакцията.

ATO приема разписки, .csv записи от борси и записи в цифров портфейл.

    Как мога да разбера точно стойността на монета в австралийски долари, когато тя не се търгува на нито една австралийски борса?

Можете да използвате всяка реномирана онлайн борса, за да изчислите стойността.

Ако трябва, можете първо да го конвертирате в биткойн или щатски долари и след това да ги конвертирате в австралийски долари (отново по време на транзакцията).

Записвайте как сте го разработили.

    Някои криптовалути като VeChain и Neo осигуряват дивиденти под формата на Газ или Тор. Как се изчисляват капиталовите печалби за това?

Данъчната служба третира това като дивиденти от акции или лихви по банкова сметка. Това е оценим доход и трябва да бъде деклариран като такъв във вашата данъчна декларация.

ОБАЧЕ: ще трябва също да запишете пазарната стойност в момента, в който я получите, за да изчислите капиталовите печалби, когато я продадете.

Да, това ще бъде невероятно трудно и отнема много време.

(Ако досега не сте водили записи за тези „дивиденти“, Адриан Форза от Crypto Tax Australia предложи възможно решение да се изчисли средната цена през периода от време, в който сте ги получили).

    Направих 10 000 сделки през последните пет години и нямам точни записи – какво трябва да направя?

Ще трябва да пресъздадете записи за всяка една от тези 10 000 сделки – говорете с борсата си, проучвайте в интернет, правете каквото трябва.

Данъчен агент, специализиран в крипто, може да бъде най-добрият ви залог.

Ако честно казано не можете да се справите, свържете се с ATO и си признайте.

Австралия

Данъчните закони за крипто и биткойн в Австралия изискват много усилия, за да се спазват.

    Много хора едновременно инвестират в биткойн и купуват неща с него. Облага ли се крипто по различен начин, ако просто го използвам за закупуване на стоки в интернет, вместо да го инвестирам в очакване на печалби? Как да дефинирам разликата и да я докажа на ATO?

Крипто като инвестиция: Купихте го с надеждата, че ще поскъпне, стана и го продадохте.

Разликата между това, което сте платили за него, и това, за което сте го продали, е капиталовата печалба.

Няма значение дали сте купили BTC за и сега е 000, ако не сте го продали.

Ако сте чакали 12 месеца, за да го продадете, вероятно можете да получите отстъпката за CGT. Уверете се, че записвате всички загуби, когато продавате. Можете да ги използвате, за да компенсирате печалбите, когато най-накрая спечелите малко пари. Въпреки това не можете да приспаднете загубите от другия си доход.

Крипто за закупуване на неща („актив за лична употреба“)

Ако имате криптовалута на стойност по-малко от 000, която използвате, за да купувате неща, тогава тя може да не носи капиталови печалби или загуби.

Това е по-лесно да се докаже, ако го имате само за кратко време. Ако сте го имали от дълго време, ATO вероятно ще реши, че всъщност не е „актив за лична употреба“.

Освен това няма да се разглежда като „актив за лична употреба“, ако първо го обмените за австралийски долари или ако използвате посредник като шлюз за плащане или услуга за плащане на сметки, вместо да купувате неща директно с криптовалута.

    ATO сега извършва съпоставяне на данни с австралийски борси. Въпреки това купувам Ethereum на австралийски борси и го изпращам до други платформи като Binance, за да купя монетите, които искам. Това ще ми причини ли мъка, когато ATO „данните съвпадат“ с записите на борсата и установи, че съм изпратил 20 000 долара в офшорка?

От ATO всъщност не отговориха на този въпрос, но казаха, че имат други източници на информация (като данни от AUSTRAC) за парични преводи от и до Австралия – особено ако ги конвертирате в чужбина във фиат и ги изпратите обратно у дома.

Те също така работят с други юрисдикции за споделяне на данни (това според съобщенията е доста напреднало).

Най-добре е да запазите всички същите записи като за Австралия и да ги докладвате на ATO. Имайте предвид, че може да се наложи да плащате данък и в чужбина.

    Ако съм купил и продал криптовалута почти веднага (както в горния въпрос), трябва ли да изчислявам капиталовите печалби?

Да, освен ако не струваше по-малко от 000 и веднага сте купили нещо с него.

    Мога ли да отпиша абонамента си за услуги за крипто инвестиране и услуги за водене на записи като CoinTracking?

Само ако сте истински бизнес.

    Как да изчисля капиталовите печалби от копани криптовалути?

Ако крипто мината е „бизнес“, тогава всяка крипто, която произвеждате, се класифицира като „търговски акции“ и се третира като оценим доход в края на годината.

Странно или не, ако цената се повиши, това все още се третира като оценим доход, независимо дали го продавате или не. Разходите могат да бъдат приспаднати и можете да поискате амортизация на съоръжението. Загубите могат да бъдат приспаднати от други приходи.

Ако това не е бизнес, тогава се прилагат стандартни правила за CGT, когато го продавате.

    Как да разбера дали съм „инвеститор“ или „търговец“ съгласно насоките на ATO и какъв ефект има това?

Ако планирате да купувате, да задържите малко и да продавате за печалба, вие сте инвеститор.

За да бъдете класифицирани като търговец, трябва да имате бизнес, което означава, че трябва да извършвате търговска дейност по търговски жизнеспособен начин, да действате като бизнес (доколкото имате бизнес план, пускате на пазара името на фирмата, поддържайки правилни счетоводни записи и т.н.) и наистина вярвайте, че в даден момент ще спечелите.

Имайте предвид, че фирмите могат да купуват и продават малко крипто, без да са търговци.

За повече информация относно класификация на бизнес щракнете тук .

За повече информация относно облагане с криптовалута в Австралия, щракнете тук .

Подготовката на вашата данъчна декларация няма да е лесна работа.

Подготовката на вашата данъчна декларация няма да е лесна работа.

Ето нашите въпроси към АТО и техните отговори пълни:

    Каква информация трябва да запишете, за да прецените точно вашите данъци във връзка с криптовалута?

Ще трябва да съхранявате следните записи във връзка с вашите транзакции с криптовалута:

  • датата на транзакциите
  • стойността на криптовалутата в австралийски долари към момента на транзакцията (която може да бъде взета от реномирана онлайн борса)
  • за какво е била транзакцията и коя е другата страна (дори ако това е само адресът им в криптовалута).

Тези записи могат да включват:

  • разписки за покупка или прехвърляне на криптовалута
  • обмен на записи
  • записи на агент, счетоводител и съдебни разходи
  • записи и ключове за цифров портфейл
  • софтуерни разходи, свързани с управлението на вашите данъчни дела
    Как мога да разбера точно стойността на монета в австралийски долари, когато тя не се търгува на нито една австралийски борса?

Можете да използвате стойността, установена от реномирана онлайн валута. В зависимост от монетата, която оценявате, може да се наложи да установите стойност в чужда валута (като щатски долари) или в друга криптовалута (като биткойн) и след това да конвертирате тази сума в австралийски долари. Трябва да съхранявате записи, показващи как сте установили стойността на монетата, включително подробности за валутните курсове и обменните курсове, които сте използвали.

Ако получената от вас криптовалута не може да бъде оценена, капиталовите постъпления от разпореждането се изчисляват, като се използва пазарната стойност на криптовалутата, с която сте се разпоредили в момента на транзакцията.

    Някои криптовалути като VeChain и Neo осигуряват дивиденти под формата на Gas или Thor. Как се изчисляват капиталовите печалби за това?

Подобно на дивидентите, получени при притежаване на акции или лихви, получени по банкова сметка, стойността на получената криптовалута (Gas или Thor) за държане на друга криптовалута (VeChain или Neo) е оценим доход към момента на получаване и трябва да бъде деклариран като доход във вашата данъчна декларация.

Въпреки това, тъй като получената криптовалута (Gas или Thor) също е актив на CGT, тя ще бъде третирана съгласно разпоредбите на CGT, когато се разпореждате с нея (ако приемем, че не сте в бизнес). Разходната база на криптовалутата (Газ или Тор) е нейната пазарна стойност към момента, в който сте я придобили. Ще получите капиталова печалба, ако капиталовите постъпления от разпореждането са повече от базата на разходите на криптовалутата.

    Направих 10 000 сделки през последните пет години и нямам точни записи – какво трябва да направя?

Ще трябва да пресъздадете своите записи, като установите информацията, описана във въпроси 1 и 2. Може да успеете да получите информация от вашата борса или вашата банка, за да ви помогне да направите това. Може също да успеете да събирате информация от вашия портфейл(и) и блокчейн. Регистриран данъчен агент с опит с криптовалута също може да помогне.

Ако след като опитат горното и данъкоплатците все още имат затруднения, данъкоплатците се насърчават да се свържат с ATO, за да обсъдят обстоятелствата си с нас.

    Много хора едновременно инвестират в биткойн и купуват неща с него. Облага ли се крипто по различен начин, ако просто го използвам за закупуване на стоки в интернет, вместо да го инвестирам в очакване на печалби? Как да дефинирам разликата и да я докажа на ATO?

CGT събитие възниква, когато изхвърлите вашата криптовалута. Такъв е случаят, независимо дали продавате криптовалута, за да спечелите, или използвате криптовалута за закупуване на стоки или услуги; въпреки това те могат да имат различни данъчни резултати.

Криптовалутата като инвестиция

Ще спечелите капиталова печалба, ако капиталовите постъпления от разпореждането с криптовалутата са повече от нейната база на разходите. Дори ако пазарната стойност на вашата криптовалута се промени, вие не правите капиталова печалба или загуба, докато не се освободите от нея.

Въпреки това, ако държите вашата криптовалута като инвестиция за 12 месеца или повече, може да имате право на CGT отстъпка, за да намалите капиталовата печалба, която правите, когато се разпореждате с нея.

Ако имате нетна капиталова загуба, можете да я използвате, за да намалите капиталовата печалба, която правите през по-късна година. Не можете да приспаднете нетна капиталова загуба от другия си доход.

Криптовалутата като актив за лична употреба

Някои капиталови печалби или загуби, които възникват от разпореждането с криптовалута, която е актив за лична употреба, могат да бъдат пренебрегнати. Активите за лична употреба са активи на CGT, използвани или съхранявани главно за лична употреба или забавление.

Само капиталовите печалби, които правите от активи за лична употреба, придобити за по-малко от 000, се пренебрегват за целите на CGT. Въпреки това, всички капиталови загуби, които правите върху активи за лична употреба, се пренебрегват.

Когато криптовалута се придобива и използва в рамките на кратък период от време, за да влезе директно в транзакции за придобиване на предмети за лична употреба или потребление, криптовалутата е по-вероятно да бъде актив за лична употреба.

Въпреки това, когато криптовалутата е придобита и държана известно време, преди да бъдат направени каквито и да е такива транзакции, или само малка част от придобитата криптовалута се използва за извършване на такива транзакции, по-малко вероятно е криптовалутата да е актив за лична употреба. В тези ситуации е по-вероятно той да бъде задържан за някаква друга цел, като например:

  • инвестиция
  • в схема за печалба, или
  • в хода на извършване на бизнес.

Освен в редки ситуации, криптовалутата няма да бъде актив за лична употреба:

  • когато трябва да обмените своята криптовалута в австралийски долари (или в друга криптовалута), за да закупите артикули за лична употреба или консумация, или
  • ако трябва да използвате шлюз за плащане или друг посредник за плащане на сметки, за да закупите или придобиете артикулите от ваше име (вместо да купувате или придобивате директно с вашата криптовалута).

За да се покаже, че криптовалутата е била използвана за конкретна цел, информацията, описана във въпроси 1 и 2, трябва да се съхранява, за да покаже кога е била придобита криптовалутата, колко време е била държана и за какво е била използвана за придобиване, ако има нещо.

    ATO сега извършва съпоставяне на данни с австралийски борси. Въпреки това купувам Ethereum на австралийски борси и го изпращам до други платформи като Binance, за да купя монетите, които искам. Това ще ми причини ли мъка, когато ATO „данните съвпадат“ с записите на борсата и установи, че съм изпратил 20 000 долара в офшорка?

Съпоставянето на данни с австралийския обмен е един източник на данни сред многото, които позволяват на ATO да разбере задължението на данъкоплатеца. Например, ATO също използва информация от AUSTRAC, която също може да предостави данни за парични преводи към и от Австралия, по-специално, ако конвертирате вашите монети, държани в чуждестранна валута, във фиат и репатриирате тези средства в Австралия. ATO също така работи с други юрисдикции за подобряване на обмена на информация, където смятаме, че може да има рискове за съответствие. Ако всички тези и повече източници на данни доведат до възможни несъответствия с това, което се отчита в данъчната декларация на данъкоплатеца, тогава можем да се свържем с данъкоплатеца.

Придобиването или продажбата на актив на чуждестранна валута се третира по същия начин като продажбата на Ethereum на чуждестранна валута и може да доведе до печалба или загуба, която трябва да бъде декларирана във вашата данъчна декларация. Изискванията за водене на записи, посочени във въпрос 1, се прилагат еднакво за транзакции, извършени на валута. Възможно е също да имате данъчни последици в чуждата държава, където е базирана борсата.

7. Ако съм купил и продал криптовалута почти веднага (както в горния въпрос), трябва ли да изчислявам капиталовите печалби?

Да, трябва да изчислите капиталовата печалба, освен ако криптовалутата не е актив за лична употреба (както е описано във въпрос 5) и е придобита за по-малко от 000.

8. Мога ли да отпиша абонамента си за услуги за крипто инвестиране и услуги за водене на записи като CoinTracking?

Абонаментите за тези услуги обикновено се приспадат само ако извършвате бизнес.

Не всички хора, които придобиват и се разпореждат с криптовалута, ще извършват бизнес. За да извършвате бизнес, обикновено:

  • да извършвате дейността си по търговски причини и по търговски жизнеспособен начин
  • извършват дейности по бизнес начин. Това обикновено включва изготвяне на бизнес план и придобиване на капиталови активи или инвентар в съответствие с бизнес плана
  • подготвят счетоводни записи и пускат на пазара фирмено име или продукт
  • възнамерявате да реализирате печалба или наистина вярвате, че ще спечелите, дори ако е малко вероятно да направите това в краткосрочен план.

Въпреки това, ако държите криптовалута за продажба или обмен в обичайния ход на вашия бизнес, се прилагат правилата за търговия с акции, а не правилата на CGT. Постъпленията от продажбата на криптовалута, държана като търгуване на акции в даден бизнес, са обикновен доход и разходите за придобиване на криптовалута, държана като търговски акции, се приспадат.

9. Как да изчисля капиталовите печалби от копани криптовалути?

Това ще зависи от това дали добивната дейност представлява бизнес за добив на криптовалута. Факторите, описани във въпрос 8, са от значение за определяне дали извършвате бизнес.

Ако извършвате бизнес за копаене на криптовалута:

Всеки доход, който получавате от прехвърлянето на копаната криптовалута на трета страна, ще бъде включен във вашия оценим доход.

Всички разходи, направени във връзка с минната дейност – включително разходите за електроенергия – ще бъдат разрешени като приспадане. Цената на капиталовите активи, като хардуер и софтуер, може да се амортизира през техния действителен живот.

Като миньор, който извършва бизнес, всяка криптовалута, която придобиете от копаене, се третира като „търговски акции“. Както във всеки друг бизнес, постъпленията от продажбата на търговски акции са оценим доход. Дори ако не се разпореждате с вашата криптовалута, увеличението на общата стойност на вашите търговски акции през годината на дохода се третира като оценим доход (докато намалението се третира като допустимо приспадане). Това се нарича още „отчитане на вашите търговски акции“ в края на годината. Има три метода за изчисляване на стойността на търгуемите акции в края на годината. За допълнителна информация относно оценяването на търгуване на акции вижте информацията на нашия уебсайт относно оценката на търгуващите акции.

Загубите, които правите от минно дело, ще бъдат приспаднати от другия ви доход, но загубите, които правите, могат да бъдат предмет на провизии за нетърговски загуби.

Вашият нетен доход е сумата, която е включена във вашия оценим доход и вие ще плащате данък върху този доход по вашата пределна ставка.

Ако сте предприели дейности за добив, които не са част от бизнес, криптовалутата, която копаете, ще подлежи на правилата за данък върху капиталовите печалби (CGT). Това означава, че ще се прилагат правилата на CGT. Няма да бъдат допустими удръжки. Правилата на CGT ще трябва да се прилагат при разпореждането с криптовалутата.

Въпреки че може да разглеждате дейностите си за копаене като хоби, правилата за освобождаване на активи за лична употреба може да не се прилагат, за да се изключат капиталови печалби, направени при разпореждането с криптовалутата. Вижте дискусията във въпрос 5 за това кога криптовалута ще бъде актив за лична употреба.

10. Как да разбера дали съм „инвеститор“ или „търговец“ съгласно насоките на ATO и какъв ефект има това?

Факторите, описани във въпрос 8, са от значение за определяне дали извършвате бизнес с търговия с криптовалута. Данъчните последици са както е описано във въпрос 9, а вашият доход се оценява като обикновен доход.

Ако не извършвате бизнес, но придобивате криптовалута, за да спечелите от разпореждането с нея, тогава инвестирате в криптовалута. Данъчните последици са описани във въпрос 5, а печалбите ви се оценяват като капиталови печалби.

Възможно е също така да има ситуации, в които може да инвестирате в криптовалута като част от търговска или бизнес като транзакция или серия от транзакции с намерение за печалба. Когато случаят е такъв, сделката ще доведе до обикновен доход, а не до капиталова печалба. Дали има необходимото намерение за печалба и бизнес или търговски характер на сделката ще зависи от конкретните факти и обстоятелства във всеки отделен случай. Съответните съображения за определяне дали дадена транзакция има такъв характер, включват:

  • естеството на субекта, който предприема сделката
  • естеството и мащаба на други дейности, предприети от предприятието
  • размера на парите и мащаба на търсената или получена печалба
  • естеството, мащаба и сложността на транзакцията
  • продължителността на времето, през което се извършва транзакцията
  • дали собствеността, в този случай, криптовалутата, е имала друга употреба, освен като обект на търговия (например, използва ли се като средство за размяна или за закупуване на услуги, достъпни само в блокчейн?)

Допълнителна конкретна информация е налична на нашия уебсайт във връзка с транзакциите с криптовалута:

https://www.ato.gov.au/General/Gen/Tax-treatment-of-crypto-currencies-in-Australia—specificly-bitcoin/

ATO също има общи насоки за това дали извършвате бизнес:

https://www.ato.gov.au/Business/Starting-your-own-business/Before-you-get-started/Are-you-in-business-/